Meistern Sie die neuen Regeln für die Steuersaison 2025, diese 8 Möglichkeiten, um Ihre Einkommensteuersparplanung effizienter zu gestalten

Zum Jahresende möchten wir Ihnen einige wichtige Informationen zur Finanzplanung mitteilen, insbesondere zu den Auswirkungen der aktualisierten Steuervorschriften in den Jahren 2024 und 2025 auf das Familienvermögen. Wir hoffen, dass Ihnen diese kurze Mitteilung als Referenz dienen kann Entscheidungsfindung. .

Schwerpunkt: lebenslange Schenkungen und Änderungen bei der Erbschaftssteuer

自“Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz„(TCJA) wurden die Freigrenzen für lebenslange Schenkungen, Erbschaftssteuern und Generationenübertragungssteuern deutlich erhöht.

• 2024 年beträgt die persönliche Steuerfreigrenze 1361 US-Dollar
• 2025 年, dieser Betrag erhöht sich auf 1399 US-Dollar

Diese Steuerbefreiung läuft jedoch am 2026. Januar 1 aus.“日落"(Ungültig) wird die Grenze dann wieder auf 500 Millionen US-Dollar (inflationsbereinigt etwa 700 Millionen US-Dollar) zurückgesetzt. Das bedeutet, dass Einzelpersonen bis zu 700 Millionen US-Dollar an Steuerbefreiungen verlieren könnten, wenn Sie die Gutschriften nicht vor Ablauf nutzen, während verheiratete Paare fast 1400 Millionen US-Dollar verlieren könnten.

Trumps Wahl könnte diesen Gesetzentwurf verlängern, aber das ist nur eine Erwartung. Für uns sind diese zwei Jahre eine seltene Zeitspanne, in der wir Ihnen und Ihrer Familie mehr Vermögen sichern können.

Checkliste für die Finanzplanung zum Jahresende 2024 und 2025

Bevor Sie mit konkreten Strategien beginnen, finden Sie hier einige einfache und leicht zu befolgende Vorschläge, die Ihnen helfen sollen, die Vorteile der Finanzplanung im Jahr 2024 zu maximieren:

1. jährliches Geschenk: Sie können bis zu 1.8 US-Dollar pro Person und Jahr verschenken (3.6 US-Dollar für ein Ehepaar), was völlig steuerfrei ist und nicht gemeldet werden muss.
2. Beiträge zum Rentenkonto: Vervollständigen Sie die Beiträge zum QUALIFY-KONTO und anderen Konten, um sicherzustellen, dass Sie Steuervorteile genießen.
3. Bildungssparplan: Erstellen Sie einen 529-Plan für Ihre Kinder oder Enkel und überlegen Sie, Geschenke für die nächsten fünf Jahre vorzusparen.
4. Bezahlen Sie die Gebühren direkt: Zahlen Sie Studiengebühren oder medizinische Gebühren direkt an die Schule oder medizinische Einrichtung, um eine Belegung des Schenkungskontingents zu vermeiden.
5. Wohltätige Spende: Nutzen Sie einen IRA-Rollover für wohltätige Zwecke oder eine Geldspende, um Ihrer Steuererklärung für 2024 einen Abzug hinzuzufügen.

Diese Maßnahmen sind einfach und leicht durchzuführen, aber jeder Schritt wird Ihre Familienfinanzplanung verbessern.

Auswirkungen regulatorischer Änderungen auf die Nachlassplanung

Die Nachlasspläne vieler Kunden enthalten „Formelklauseln“, die das Vermögen auf der Grundlage von Steuerbefreiungen aufteilen. Mit zunehmender Steuerfreigrenze können diese Bestimmungen jedoch dazu führen, dass der Ehepartner-Trust (Marital Trust) weniger oder gar keinen Anteil erhält, was sich auf die Lebensqualität des überlebenden Ehegatten und der Familienangehörigen auswirkt.

Wenn Ihr Nachlassplan ähnliche Bestimmungen enthält, empfehle ich, dass wir diese Bestimmungen gemeinsam überprüfen, um sicherzustellen, dass der Plan Ihren wahren Wünschen und den Bedürfnissen Ihrer Familie entspricht. Darüber hinaus können wir bestehende Optionen optimieren, indem wir Flexibilitätsbestimmungen wie „Waiver“-Strategien hinzufügen.

Schenkung von Vermögenswerten: Wie wählt man?

Beim Verschenken von Vermögenswerten müssen wir zwei Ziele in Einklang bringen:

1. Erbschaftssteuern senken: Geben Sie Vermögenswerten mit geringem zukünftigem Wertsteigerungspotenzial Vorrang.
2. Vermeiden Sie die Kapitalertragssteuer: Behalten Sie steuergünstiges Grundvermögen bis zum Tod und genießen Sie so den Vorteil der „steuerfreien Wertsteigerung“.

Wenn beispielsweise Vermögenswerte mit niedriger Steuerbasis in einem Trust gehalten werden, können wir die Vermögenswerte möglicherweise in den Steuerbefreiungsbereich bringen und gleichzeitig potenzielle Kapitalertragssteuerkosten durch spezifische Strategien wie die Erhöhung der allgemeinen Ernennungsbefugnis der Begünstigten senken.

Die neuesten Flexibilitäten für 529 Pläne

Viele Familien sind besorgt darüber, was sie mit überschüssigen Mitteln in ihren 529-Plänen tun sollen. Gemäß dem SECURE 2.0 Act kann jeder Begünstigte bis zu 3.5 US-Dollar des lebenslangen Limits auf dem Konto auf eine Roth IRA übertragen, was mehr Flexibilität bei der Ersparnis im Bildungsbereich bietet. Wenn Sie vorhaben, für die Ausbildung zu sparen, können Sie dies gerne mit mir besprechen, um sicherzustellen, dass die Strategie den gesetzlichen Anforderungen des Staates und Ihren Familienzielen entspricht.

Optimieren Sie Treuhandvermögen: Tauschen Sie kostengünstige Vermögenswerte gegen kostengünstige Basiswerte

Wenn im Trust Vermögenswerte mit niedrigen Kostenbasis gehalten werden, können Sie erwägen, diese Vermögenswerte gegen Vermögenswerte mit höheren Kostenbasis oder Bargeld einzutauschen. Auf diese Weise wird die Kostenbasis des Vermögens des Trusts neu ausgerichtet, wodurch künftig möglicherweise anfallende Kapitalertragssteuern reduziert werden. Gleichzeitig kann diese Strategie auch flexibel mit unnötigen Nachlassplanungsvereinbarungen umgehen und die Steuerlast reduzieren.

Nutzen Sie eine Lebensversicherung, um Steuern zu vermeiden und den Wert zu steigern

Eine Lebensversicherung bietet nicht nur Schutz für Ihre Familie, sondern ist auch ein wirksames Steuerinstrument. Die Einkünfte und der Wertzuwachs der Police werden vor dem Bezug bzw. Rückkauf nicht besteuert und der Entschädigungsbetrag ist größtenteils steuerfrei. Wenn Ihre Police noch einen Kreditsaldo aufweist, sollten Sie dessen Rückzahlung in Betracht ziehen, um sicherzustellen, dass Sie Ihre steuerfreie Auszahlung maximieren und gleichzeitig die Investitionsmöglichkeiten und Kreditzinssätze im Hinblick auf ein gutes Preis-Leistungs-Verhältnis prüfen.

Flexibler Einsatz von Baufinanzierungen

Wohnungsbaudarlehen geben nicht nur Vermögen weiter, sondern senken auch die Steuerlast. Nehmen Sie beispielsweise einen Kredit auf, um die Lebensversicherungsprämie einer Familienstiftung zu bezahlen, oder erlassen Sie ein früheres Wohnungsbaudarlehen und nutzen Sie die Steuerfreigrenze als Schenkung. Dabei handelt es sich um einfache und effiziente Methoden, mit denen das Vermögen innerhalb der Familie fließen und steuerfrei wachsen kann.

Handeln Sie frühzeitig, um das Wohl Ihrer Familie zu gewährleisten

Liebe Leserinnen und Leser, die Zeit vergeht immer still und unbeabsichtigt. 2024 und 2025 sind für uns entscheidende Zeitfenster, um eine solide Grundlage für die Zukunft unserer Familie zu legen. Eine frühzeitige Planung maximiert nicht nur den Vermögenszuwachs, sondern reduziert auch zukünftige Steuerbelastungen. Wenn Sie Fragen haben oder diese oder weitere Strategien weiter erforschen möchten, helfe ich Ihnen gerne dabei, aktuelle politische Chancen zu nutzen, um eine bessere Zukunft für Sie und Ihre Familie zu schaffen.

Ich wünsche Ihnen und Ihrer Familie Frieden und Freude und ein frohes Weihnachtsfest.